海外FXの方が税金が安い？国内に切り替えるボーダーラインは？

「海外FXは税金が高い」「国内FXの方が得」とよく言われます。

でも、これは たくさん稼いでいる人の話 です。

税金の得か損かは、自分の給与の課税所得と、年間いくらFXで稼いでいるか で決まります。

そして結論から言うと、30代の平均的な会社員なら、年間180万円くらい安定して稼げるようになるまでは、海外FXの方が税金は安い です。

「国内FXの方が得らしいから」と国内を使っている人ほど、今回の計算を見てほしいと思います。

そもそも税金のかかり方が違う

国内FXと海外FXは、税金の計算方法がまったく別物です。

国内FX：申告分離課税（一律20.315%）

国内FX（DMM FX、GMOなど）の利益は、いくら稼いでも税率は一律です。

内訳	税率
所得税	15%
復興特別所得税	0.315%
住民税	5%
合計	20.315%

住民税もこの中に含まれているので、あとから追加でかかることはありません。100万円の利益なら、税金は約20.3万円で固定です。

海外FX：総合課税（累進課税・雑所得）

海外FX（XMなど）の利益は「雑所得」で、給与などと合算されて累進課税 されます。

つまり、給与の課税所得の上に、FX利益が積み上がっていくイメージです。稼ぐほど税率が上がります。

総合課税の実質税率（所得税＋住民税10%）は次の通りです。

課税所得（給与＋FXの合計）	所得税率	実質税率（住民税込み）
〜195万円	5%	約15.1%
195万〜330万円	10%	約20.2%
330万〜695万円	20%	約30.4%
695万〜900万円	23%	約33.5%
900万〜1,800万円	33%	約43.7%

30代の平均年収はいくら？

国税庁「令和6年分 民間給与実態統計調査」によると、年齢別の平均年収はこうなっています。

年齢	平均年収（全体）
25〜29歳	407万円
30〜34歳	449万円
35〜39歳	482万円

今回は30代前半の平均、年収450万円 をモデルにします。

年収450万円の課税所得を計算する

会社員・独身・扶養なしとして概算します。

• 給与所得 ＝ 450万 −（給与所得控除 134万）＝ 316万円
• そこから所得控除を引く
  • 社会保険料控除：約66万円
  • 基礎控除：88万円（※2026年時点の暫定額）
• 課税所得 ＝ 316万 − 66万 − 88万 ＝ 約165万円

つまり、30代平均の会社員は、給与だけなら課税所得はおよそ 165万円。まだ「約15.1%」の一番低いゾーンにいます。

いくら稼いだら国内FXが得になる？

課税所得165万円の人が海外FXで稼いだ場合、利益は165万円の上に積み上がります。

• 165万〜195万：約15.1%
• 195万〜330万：約20.2%
• 330万を超えたら：約30.4%（ここで国内より高くなる）

実際に、利益額ごとに税金を比べたのがこちらです。

FX年間利益	海外FX（総合課税）	国内FX（20.315%）	安いのは
50万円	約8.6万円	約10.2万円	海外
100万円	約18.7万円	約20.3万円	海外
180万円	約36万円	約36.6万円	ほぼ互角
300万円	約72.9万円	約60.9万円	国内
500万円	約133.7万円	約101.6万円	国内

利益が300万円を超えるあたりから、国内FXとの差は年間10万円以上に開きます。利益が大きくなるほど、一律20.315%の国内FXが効いてきます。

年収700万円を超える人は、最初から国内FXが得

ここまでは30代平均のケースでした。

もし給与の課税所得がすでに 330万円以上 ある人（年収でおよそ700万円以上）は、FXの利益が最初の1円から「約30.4%」のゾーンに乗ります。

この場合は、FXでいくら稼いでも国内FXの方が安い ということになります。

逆に、給与が低い人・専業主婦（主夫）・学生などで課税所得が少ない人は、利益がそこそこの額になるまで海外FXの方が安いままです。

税率以外の違いも見ておく

税金は「率」だけで決まりません。次の違いも国内FXが有利なポイントです。

ただし、これは「毎年180万円以上コンスタントに勝てている人」に効いてくる話です。

そもそも、年間180万円も勝ててますか？

ここが一番大事なところです。

FXで 年間180万円を安定して稼ぐ というのは、かなりの実力が必要です。月にならすと毎月15万円。負けた月があっても年トータルで180万円をプラスにする、ということです。

多くの人は、まだそこまで到達していません。それどころか、年間の利益がプラスになるかどうかの段階だと思います。

その段階で「国内FXの方が税金が得だから」と国内を使うのは、はっきり言って メリットをほとんど受けられていません。

• 利益がまだ小さいうちは、そもそも税金の差はわずか
• 課税所得が低いゾーンにいるうちは、むしろ海外FXの方が安い
• 国内FXの一律20.315%が効いてくるのは、年間180万円を超えてから

つまり、まだ180万円も稼げていないのに国内FXを選ぶ理由は、税金の面ではほぼない ということです。

おすすめの順番

税金だけで考えるなら、こういう順番がシンプルです。

1. まずは海外FXでしっかり稼げるようになる
   • ハイレバレッジで少額から資金を伸ばしやすい
   • この段階では税金も海外FXの方が安い
2. 年間180万円以上を安定して稼げるようになったら、国内FXへの切り替えを検討する
   • ここから先は一律20.315%の国内FXが有利になる
   • 損失の繰り越しや損益通算のメリットも活きてくる

順番を逆にして、まだ稼げていないうちから国内FXにこだわる必要はありません。

僕が海外FXを使う理由

僕自身は、給与の課税所得が330万円のすぐ下のゾーンにいます。FXで数十万円プラスになると、それだけで合計が330万円を超えてしまう位置です。なので税金面だけを見れば、国内FXの方がお得に見えます。

それでも僕は海外FXを使い続けています。税金よりも大事にしていることがあるからです。

海外FXには、追証なし（ゼロカット）とハイレバレッジという仕組みがあります。これを使えば、FX口座にまとまった資金を入れておく必要がありません。

実際に僕は、口座にほとんどお金を置かず、証拠金たった1万円からスタートして、それを毎年数千万円まで伸ばしています。

仮に相場が急変して負けても、入金した分以上のお金は失いません。追証もないので、生活資金や貯金に手をつけずに済みます。

つまり、限りなくノーリスクに近い形で、大きなリターンを狙えるということです。

税金で多少得をすることよりも、元手を最小限に抑えて、ノーリスクに近い形で運用できる こと。

僕にとってはこちらの方が、資産運用としてはるかに価値があります。

だから、税金面では国内が有利なゾーンにいても、僕は海外FXを選んでいます。

まとめ

• 国内FXは一律 20.315%（住民税込み）、海外FXは総合課税（累進）
• 分岐点は「給与＋FXの合計課税所得 330万円」
• 30代平均（年収450万・課税所得約165万）なら、FX利益 約180万円 を超えてから国内FXが安くなる
• それまでは 海外FXの方が税金は安い、またはほぼ互角
• だから「まだ180万円も勝てていないのに国内FX」は、税金面ではほぼ意味がない
• まずは海外FXで年間180万円を目指し、そこを超えてから国内に切り替える のが合理的
• 海外FXの方が税制面以外のメリットが大きい